ΤΡΑΠΕΖΙΚΟ ΔΙΚΑΙΟ

Τα δικηγορικά γραφεία Lekkakou & Associates - Law Firm, διαθέτουν σημαντική πείρα στο χειρισμό τραπεζικών και οικονομικών θεμάτων, και βρισκόμαστε πάντα στο πλευρό των πελατών μας.

ΡΥΘΜΙΣΗ 120 ΔΟΣΕΩΝ: ΔΙΕΥΚΡΙΝΙΣΤΙΚΗ ΕΓΚΥΚΛΙΟΣ ΓΙΑ ΤΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΑ ΧΡΕΗ

Το Κέντρο Είσπραξης Ασφαλιστικών Οφειλών (ΚΕΑΟ ) εξέδωσε διευκρινιστική εγκύκλιο με την οποία αποσαφηνίζει πλήρως, τις προϋποθέσεις και τους όρους ένταξης ενός επαγγελματία με χρέη προς τα Ταμεία, στη ρύθμιση των 120 δόσεων.
Οι διευκρινήσεις σχετίζονται με τον τρόπο υπολογισμού του «κουρέματος» των ασφαλιστικών οφειλών, το πλήθος των δόσεων, καθώς και το πότε αποπέμπεται ο οφειλέτες από τη ρύθμιση…

 

Συγκεκριμένα η εγκύκλιος του ΚΕΑΟ αναφέρει:

  1. ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ

Το πεδίο εφαρμογής της υπ” αριθ. οικ. 62134/4100/28-12-2017 (ΦΕΚ 4640/τ. Β’/29-12-2017) Υ.Α. διευρύνθηκε και πλέον στη ρύθμιση οφειλών βάσει των εν λόγω διατάξεων δύναται να ενταχθούν οφειλέτες με συνολικές οφειλές προς Φορείς Κοινωνικής Ασφάλισης που υπερβαίνουν το ποσό των 50.000€.

Τα πρόσωπα που υπάγονταν στο πεδίο εφαρμογής της ως άνω Υ.Α. και για τα οποία προβλεπόταν ως ανώτατο όριο οφειλών το ποσό των 50.000€ (φυσικά πρόσωπα χωρίς πτωχευτική ικανότητα, διμερής διαπραγμάτευση) δύνανται πλέον να υποβάλλουν αίτηση ανεξαρτήτως ύψους οφειλών.

Με την κοινοποιούμενη Υ.Α. στη ρύθμιση υπάγονται οφειλές προς Φ.Κ.Α. που γεννήθηκαν μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2017 αντί του προ ισχύοντος χρονικού ορίου της 31ης/12/2016 και είναι κατά την ημερομηνία υποβολής της αίτησης βεβαιωμένες σύμφωνα με τις διατάξεις του Κώδικα Είσπραξης Δημοσίων Εσόδων (Κ.Ε.Δ.Ε.) με τις προσαυξήσεις ή τόκους εκπρόθεσμης καταβολής κατά το χρόνο υπαγωγής στη ρύθμιση.

  1. ΤΡΟΠΟΣ ΡΥΘΜΙΣΗΣ

Όπως είναι ήδη γνωστό, ο οφειλέτης δύναται να ρυθμίσει την οφειλή του σε ισόποσες, μηνιαίες, τοκοχρεωλυτικές δόσεις για τον υπολογισμό των οποίων λαμβάνεται υπόψη επιτόκιο ίσο με το επιτόκιο euribor τριμήνου, προσαυξημένο κατά πέντε (5) εκατοστιαίες μονάδες. Το επιτόκιο είναι σταθερό, με κρίσιμο χρόνο την ημερομηνία υποβολής της αίτησης ρύθμισης και υπολογίζεται ετησίως.

Το ελάχιστο ποσό μηνιαίας δόσης που θα προτείνεται δε δύναται να είναι μικρότερο από το ποσό των πενήντα (50) ευρώ ανά πιστωτή ενώ ο αριθμός των μηνιαίων δόσεων δεν επιτρέπεται να ξεπερνά τις εκατόν είκοσι (120).

Πιο συγκεκριμένα, το Κ.Ε.Α.Ο. προτείνει ρυθμίσεις ανάλογα με την ύπαρξη ή μη πτωχευτικής και το ύψος του ποσού της οφειλής, ως ακολούθως:

  1. Για οφειλέτες, φυσικά πρόσωπα με πτωχευτική ικανότητα ή νομικά πρόσωπα που αποκτούν εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα με συνολικό ποσό βασικής οφειλής προς τους Φορείς Κοινωνικής Ασφάλισης έως είκοσι χιλιάδες ευρώ (20.000€) έχει εφαρμογή το άρθρο 5 της υπ” αριθ. οικ. 62134/4100/28-12-2017 (ΦΕΚ 4640/τ. ΒΤ29-12-2017) Υ.Α.. Σύμφωνα με το τελευταίο οι ρυθμίσεις που χορηγούνται έχουν τα εξής χαρακτηριστικά:

Για συνολικές βασικές οφειλές προς Φ.Κ.Α. μέχρι του ποσού των 3.000€:
i. Τμηματική καταβολή του συνόλου της οφειλής, χωρίς διαγραφή κανενός ποσού.
ii. Ελάχιστο ποσό μηνιαίας δόσης 50 ευρώ
iii. Μέγιστος αριθμός δόσεων 36

Για συνολικές βασικές οφειλές προς Φ.Κ.Α. από 3.001€ έως 20.000€:
i. Διαγραφή του 85% των οφειλών από προσαυξήσεις και τόκους εκπρόθεσμης καταβολής
ii. Ελάχιστο ποσό μηνιαίας δόσης 50 ευρώ
iii. Μέγιστος αριθμός δόσεων 120

  1. Για οφειλέτες, φυσικά πρόσωπα με πτωχευτική ικανότητα ή νομικά πρόσωπα που αποκτούν εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα με συνολικές οφειλές προς τους Φ.Κ.Α. που υπερβαίνουν το ογδόντα πέντε τοις εκατό (85%) των συνολικών οφειλών τους (διμερής) και ανέρχονται έως είκοσι χιλιάδες ευρώ (20.000€) ισχύουν τα ως άνω οριζόμενα στο άρθρο 5 της υπ” αριθ. οικ. 62134/4100/28-12-2017 (ΦΕΚ 4640/τ. Β’/29-12-2017) Υ.Α..
  2. Στα φυσικά πρόσωπα με πτωχευτική ικανότητα ή νομικά πρόσωπα που αποκτούν εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα με συνολικές οφειλές προς τους Φ.Κ.Α. που υπερβαίνουν το ογδόντα πέντε τοις εκατό (85%) των συνολικών οφειλών τους (διμερής) και ανέρχονται από 20.000,01 ευρώ έως 125.000 ευρώ ισχύουν τα παρακάτω:

α) Το Κ.Ε.Α.Ο. χορηγεί ρυθμίσεις μόνο εφόσον πληρείται και το ακόλουθο κριτήριο βιωσιμότητας: Ο λόγος του χρέους, όπως αυτό προκύπτει αφού από τη συνολική οφειλή προς Φ.Κ.Α. προαφαιρεθεί το 85% των προσαυξήσεων και τόκων εκπρόθεσμης καταβολής, προς το εισόδημα, όπως αυτό καθορίζεται στην παρ. 3 του άρθρου 4 της υπ” αριθ. οικ. 62134/4100/28-12-2017 (ΦΕΚ 4640/τ. Β’/29-12-2017) Υ.Α., είναι μικρότερος ή ίσος του 8.

β) Οι προτάσεις ρύθμισης έχουν τα εξής χαρακτηριστικά σύμφωνα με το άρθρο 5 της υπ” αριθ. οικ. 62134/4100/28-12-2017 (ΦΕΚ 4640/τ. Β’/29-12-2017) Υ.Α..:
i. Διαγραφή του 85% των οφειλών από προσαυξήσεις και τόκους εκπρόθεσμης καταβολής
ii. Ελάχιστο ποσό μηνιαίας δόσης 50 ευρώ
iii. Μέγιστος αριθμός δόσεων 120
iv. Ανάλογη μείωση του αριθμού των δόσεων βάσει του υπολογισμού της παρ. 4 του άρθρου 4 της υπ” αριθ. οικ. 62134/4100/28-12-2017 (ΦΕΚ 4640/τ. Β’/29-12-2017) Υ.Α..

  1. Για οφειλέτες, φυσικά πρόσωπα με πτωχευτική ικανότητα ή νομικά πρόσωπα που αποκτούν εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα με συνολικές οφειλές προς τους Φ.Κ.Α. που υπερβαίνουν το ογδόντα πέντε τοις εκατό (85%) των συνολικών οφειλών τους (διμερής) και υπερβαίνουν τις 125.000 ευρώ ισχύουν τα ακόλουθα:

α) Το Κ.Ε.Α.Ο. χορηγεί ρυθμίσεις μόνο εφόσον προσκομίζεται από τον οφειλέτη αξιολόγηση βιωσιμότητας και σχέδιο αναδιάρθρωσης οφειλών από ανεξάρτητο εμπειρογνώμονα. Ο τελευταίος θα πρέπει να είναι φυσικό πρόσωπο, μέλος Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδος για 5 έτη τουλάχιστον, με άδεια ασκήσεως Οικονομολογικού Επαγγέλματος ή άδεια Λογιστή Φοροτεχνικού τάξης Α” ή νομικό πρόσωπο. Το κόστος της ανωτέρω έκθεσης βαρύνει τον οφειλέτη. Για την αξιολόγηση της βιωσιμότητας του οφειλέτη προαφαιρούνται από το χρέος το 85% των οφειλών από προσαυξήσεις και τόκους εκπρόθεσμης καταβολής.

β) Το σχέδιο αναδιάρθρωσης πρέπει να είναι σύμφωνο με τα οριζόμενα στην παρ. 21 του άρθρου 15 του ν. 4469/2017, καθώς και να μην φέρει το ΚΕΑΟ σε χειρότερη οικονομική θέση από αυτήν στην οποία θα βρισκόταν σε περίπτωση ρευστοποίησης των περιουσιακών στοιχείων του οφειλέτη, στο πλαίσιο διαδικασίας αναγκαστικής εκτέλεσης σύμφωνα με το άρθρο 9 του ν.4469/2017.

γ) Οι προτάσεις αναδιάρθρωσης οφειλών δεν μπορούν να περιλαμβάνουν διαγραφή βασικής οφειλής η οποία υπερβαίνει το 50% αυτής, εφαρμοζόμενων αναλογικά και των παρ. 16 και 17 του άρθρου 15 του ν. 4469/2017. Ειδικότερα, οι τελευταίες διατάξεις ορίζουν ότι i) η διαγραφή βασικής οφειλής παρακρατούμενων εισφορών εργαζομένων προς φορείς κοινωνικής ασφάλισης απαγορεύεται και ii) η διαγραφή βασικής οφειλής προς φορείς κοινωνικής ασφάλισης δεν επηρεάζει τα ασφαλιστικά δικαιώματα τρίτων.

  1. Για οφειλέτες, φυσικά πρόσωπα που αποκτούν εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα χωρίς πτωχευτική ικανότητα με συνολικές οφειλές προς τους Φορείς Κοινωνικής Ασφάλισης έως είκοσι χιλιάδες ευρώ (20.000€) ισχύουν τα αναφερόμενα στην περίπτωση 1 της παρούσας (άρθρο 5 της υπ” αριθ. οικ. 62134/4100/28-12-2017 (ΦΕΚ 4640/τ. Β729-12-2017) Υ.Α.).
  2. Για οφειλέτες, της ανωτέρω περίπτωσης χωρίς πτωχευτική ικανότητα με συνολικές οφειλές προς τους Φ.Κ.Α. από 20.000,01€ έως 125.000€ εφαρμόζεται αναλογικά το άρθρο 5 της υπ” αριθ. οικ. 62134/4100/28-12-2017 (ΦΕΚ 4640/τ. Β’/29-12-2017) Υ.Α..
    Σε αυτήν την περίπτωση το Κ.Ε.Α.Ο. χορηγεί ρυθμίσεις μόνο εφόσον πληρείται το κριτήριο βιωσιμότητας και τα χαρακτηριστικά των ρυθμίσεων όπως αναφέρονται στην περίπτωση 3.
  3. Για οφειλέτες, φυσικά πρόσωπα που αποκτούν εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα χωρίς πτωχευτική ικανότητα με συνολικές οφειλές προς τους Φ.Κ.Α. άνω των 125.000€ έχουν εφαρμογή όσα αναφέρονται στην περίπτωση 4.

 

3. ΕΛΕΓΧΟΣ ΑΞΙΑΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ

Για τη διαμόρφωση προτάσεων – λύσεων ρύθμισης λαμβάνεται υπόψη η αξία ρευστοποίησης των περιουσιακών στοιχείων, κινητών και ακινήτων και το διαθέσιμο εισόδημα του οφειλέτη και τυχόν συνοφειλετών, που υποβάλλουν από κοινού αίτηση και ευθύνονται αλληλεγγύως με αυτόν για το σύνολο ή μέρος των ρυθμιζόμενων οφειλών. Για την αξιολόγηση των περιουσιακών στοιχείων λαμβάνονται υπόψη τα οριζόμενα στην παρ. 2 του άρθρου 4 της υπ” αριθμ. οικ. 62134/4100/28-12-2017 (ΦΕΚ 4640/τ. Β’/29-12-2017) Υπουργικής Απόφασης. Επίσης, η αξιολόγηση του εισοδήματος πραγματοποιείται βάσει των οριζόμενων στην παρ. 3 του άρθρου 4 της ως άνω Υ.Α..

Σύμφωνα με το άρθρο 8 της υπ” αριθμ. οικ. 62134/4100/28-12-2017 (ΦΕΚ 4640/τ. Β’/29-12- 2017) Υπουργικής Απόφασης όπως τροποποιήθηκε με την υπ” αριθμ. οικ. 34124/2768/2018 (ΦΕΚ 2318/τ. Β’/19-06-2018) Υπουργικής Απόφασης και ισχύει, το Κ.Ε.Α.Ο. δεν προτείνει ρυθμίσεις στις εξής περιπτώσεις:

  • Όταν διαθέτει, σύμφωνα με τις εσωτερικές του διαδικασίες, δική του μελέτη βιωσιμότητας, βάσει της οποίας το χρέος του οφειλέτη χαρακτηρίζεται ως μη βιώσιμο.
  • Όταν η συνολική οφειλή προς ρύθμιση υπερβαίνει τις 20.000€ και το σύνολο της αξίας της περιουσίας ξεπερνά το 25πλάσιο της προς ρύθμιση συνολικής οφειλής (όπως διαμορφώνεται μετά την προαφαίρεση του 85% των πρόσθετων τελών).
  • Όταν η συνολική οφειλή προς ρύθμιση υπερβαίνει τις 50.000 ευρώ και η συνολική αξία των περιουσιακών στοιχείων του οφειλέτη ξεπερνά το μεγαλύτερο μεταξύ του ποσού που προκύπτει από το προηγούμενο εδάφιο (δηλαδή μεταξύ του 25×50.000) ή του εικοσαπλάσιου (20) της προς ρύθμιση οφειλής.
  • Όταν η συνολική οφειλή προς ρύθμιση υπερβαίνει τις 200.000 ευρώ και η συνολική αξία των περιουσιακών στοιχείων του οφειλέτη ξεπερνά το μεγαλύτερο μεταξύ του ποσού που προκύπτει σύμφωνα με το ποσοστό του προηγούμενου εδαφίου (δηλαδή μεταξύ του 20×200.000) ή του δεκαπενταπλάσιου (15) της προς ρύθμιση οφειλής.

Επομένως, το Κ.Ε.Α.Ο. δεν προτείνει ρυθμίσεις, εφόσον η συνολική αξία της περιουσίας του οφειλέτη και τυχόν συνοφειλέτη / συνοφειλετών που υπέβαλαν την αίτηση από κοινού με τον οφειλέτη ανά περίπτωση οφειλής, υπερβαίνει τα ποσά της στήλης (2) του ακόλουθου πίνακα:

  • ΥΨΟΣ ΠΡΟΣ ΡΥΘΜΙΣΗ ΟΦΕΙΛΗΣ    ΑΝΩΤΑΤΗ ΑΞΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ
  • 0-20.000 €    Δεν προβλέπεται
  • 20.000,01€ – 50.000€    25πλασιο της προς ρύθμιση οφειλής
  • 50.000,01€ – 62.500€    1.250.000€
  • 62.500,01€ – 200.000€    20πλάσιο της προς ρύθμιση οφειλής
  • 200.000,01€ – 266.666,67€    4.000.000 €
  • 266.666,68€ και άνω    15πλάσιο της προς ρύθμιση οφειλής

 

  1. ΑΠΩΛΕΙΑ ΡΥΘΜΙΣΗΣ

Η ρύθμιση απόλλυται, με αποτέλεσμα να καθίσταται άμεσα ληξιπρόθεσμο και απαιτητό το σύνολο της οφειλής που παραμένει ανεξόφλητο, σύμφωνα με τα στοιχεία της αρχικής βεβαίωσης μαζί με τους αναλογούντες τόκους και προσαυξήσεις εκπρόθεσμης καταβολής, για τους παρακάτω λόγους:

– Μη καταβολή ή μερική καταβολή δόσεων έως τη συμπλήρωση του ποσού που αντιστοιχεί σε τρεις (3) δόσεις

– Μη υποβολή ΑΠΔ εντός 3 μηνών από την παρέλευση της προθεσμίας υποβολής τους

– Μη εξόφληση ή τακτοποίηση τρεχουσών οφειλών, δηλ. οφειλών που γεννήθηκαν μετά την 31/12/2017, εντός 90 ημερών από την ημερομηνία υπαγωγής στη ρύθμιση ή οφειλών που κατέστησαν ληξιπρόθεσμες μετά την υπαγωγή σε ρύθμιση, εντός 60 ημερών από την λήξη προθεσμίας καταβολής τους.

Πηγή: www.sofokleousin.gr

ΤΙ ΕΙΠΑΝ ΓΙΑ ΕΜΑΣ

  • Νίκος Γεωργακάκης

    Πριν από 4 χρόνια, ψάχνοντας καταρτισμένο δικηγόρο – διαμεσολαβητή να εκπροσωπήσει την εταιρεία μου στις τράπεζες για κόκκινα επιχειρηματικά δάνεια, βρέθηκα στο γραφείο της Κας. Λεκκάκου. Από την πρώτη στιγμή βρήκα έναν επαγγελματισμό, μία συνέπεια, ουσιαστική ανταπόκριση στα πολλά και ποικίλα ζητήματά μου και κυρίως ήθος. Η Κα. Λεκκάκου και οι συνεργάτες της έχουν πλήρη επιστημονική κατάρτιση και επιχειρηματολογία για την θετική αντιμετώπιση των Τραπεζών, Funds και Servicers, στις καταχρηστικές διεκδικήσεις τους!!! Πορευόμαστε μαζί 4 χρόνια τώρα με μόνο επιτυχίες και διεκδικήσεις προς όφελος της ξενοδοχειακής μου εταιρείας.

  • Αρτέμης Μαυρικάκης

    Νιώθοντας την ανάγκη να ευχαριστήσω το γραφείο σας για τις υπηρεσίες του, σχετικά με την διευθέτηση της υπόθεσης μου για την ξενοδοχειακή μου επιχείρηση, να επισημάνω ότι: Από την πρώτη επαφή που είχα με το γραφείο σας, διαπίστωσα την μεθοδικότητα, την κατάρτιση και τον επαγγελματισμό των στελεχών του. Δεν μου αφήσατε κανένα ερώτημα αναπάντητο και η συνεχής επαφή μας, μου έδινε σιγουριά και αισιοδοξία για το ευκταίο αποτέλεσμα. Είμαι σίγουρος, ότι είστε σε θέση να λύσετε πολλά από τα προβλήματα που αντιμετωπίζουν όλοι οι δανειολήπτες.

  • Γιώργος Οικονόμου

    Υψηλού επιπέδου επιστημονική κατάρτιση, εφευρετικότητα και επινόηση αδιάσειστων επιχειρημάτων, που διακρίνονται από μαθηματική δομή και την συνακόλουθη βεβαιότητα. Υπευθυνότητα και ενσυναίσθηση, άψογη και υποστηρικτική συμπεριφορά. Άριστος χειρισμός των υποθέσεων. Η Κάθε υπόθεση που αναλαμβάνει γίνεται προσωπικό της βίωμα και, με αριστοτεχνικά δομημένες τοποθετήσεις κερδίζει και τις πλέον δύσκολες υποθέσεις. Αυτός είναι ο ισχυρότερος λόγος που την εμπιστεύονται ιδιώτες, αλλά και οι μεγαλύτερες επιχειρήσεις, όταν αντιμετωπίζουν προβλήματα πλειστηριασμών ή άλλες δύσκολες υποθέσεις. Εμπιστεύομαι, απόλυτα την κυρία Κωνσταντίνα Λεκκάκου & τους αυστηρά επιλεγμένους συνεργάτες του γραφείου της. 100% ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ. Οφείλω πολλά ευχαριστώ για τις κερδισμένες μου υποθέσεις και εύχομαι να κερδίσει την υψηλή αναγνώριση και τιμή που της αξίζει, αφενός σαν άνθρωπος και αφετέρου λόγω των πολλαπλών επιτυχιών της απέναντι στα Funds.

  • Νίκος Κουριδάκης

    Άριστη συνεργασία με όλο το επιτελείο και άρτια ενημερωμένοι όλοι τους, πάντα με την ανθρώπινη προσέγγιση, χωρίς να υπόσχονται μαγικές λύσεις, με αρίστη νομική κατάρτιση, όπως ακριβώς και εσείς Κα. Κωνσταντίνα Λεκκάκου αντιμετωπίσατε την δική μου περίπτωση. Ειλικρινά σας ευχαριστώ. Σας εύχομαι πάντα επιτυχίες.

  • Αναστασία Κυπαρίση

    Εγώ θα σταθώ στο ανθρώπινο και μόνο κομμάτι της Κας. Λεκκάκου και των συνεργατών της. Θα ήθελα έναν έναν προσωπικά να σας ευχαριστήσω για τον χρόνο που πολλές και συνεχόμενες φορές μπήκατε στην διαδικασία να με καλέσετε και να μου εξηγήσετε ένα ένα τα βήματα που κάνετε, τόσο για εμένα, όσο και την υπόλοιπη οικογένεια μου. Μου δείξατε πως ψάχνετε κάθε οδό, προκειμένου να οδηγηθούμε στο επιθυμητό αποτέλεσμα. Σας ευχαριστούμε που πάνω απ' όλα σέβεστε και είστε ΑΝΘΡΩΠΟΙ!

Εγγραφή στο newsletter